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6. Financiación privilegiada del Instituto de Crédito Oficial (ICO)

En su objetivo de contribuir al crecimiento económico y a la mejora de la distribución de la riqueza nacional, el ICO colabora con otros organismos e instituciones, tanto nacionales como internacionales, que trabajan en beneficio de sectores que, por su trascendencia social, cultural, innovadora o ecológica, merecen una atención prioritaria.

Así, el ICO viene firmando desde hace varios años acuerdos de cooperación, institucionales y/o financieros con organismos similares, Comunidades Autónomas, Ministerios e instituciones financieras multilaterales para la puesta en marcha de nuevos proyectos de inversión de empresas españolas.

Al margen de otras líneas referidas a sectores específicos, las principales líneas de financiación del ICO para el año 2021 son las siguientes: (i) Empresas y Emprendedores; (ii) Garantía SGR/SAECA; (iii) Crédito Comercial; (iv) Red.es Acelera; (v) Sector Turístico y actividades conexas Covid 19/Thomas Cook; (vi) Exportadores 2020; (vii) Internacional 2021 Tramo I "Inversión Liquidez"; (viii) Internacional 2021 Tramo II "Exportaciones Medio y Largo Plazo"; y (ix) Canal Internacional 2021, cuyas características más relevantes son:

  • Línea ICO Empresas y Emprendedores 2021:

    Pueden solicitar estos préstamos, entre otros, los autónomos, empresas y entidades públicas y privadas, tanto españolas como extranjeras que realicen su actividad empresarial en España, con independencia de su domicilio social o fiscal y de si la mayor parte de su capital es español o extranjero.

    La tramitación de las operaciones se realizará directamente a través de entidades de crédito con las que el ICO haya suscrito un convenio de colaboración para la implementación de esta línea.

    La financiación (que podrá revestir la forma de préstamo, leasing, renting o línea de crédito) podrá destinarse a:

    1. Proyectos de inversión y/o las necesidades generales de la actividad (como, entre otras, las de liquidez: gastos corrientes, nóminas, pagos a proveedores, compra de mercancía, etc.).
    2. Necesidades tecnológicas, tales como, en particular, los proyectos de digitalización para promover el teletrabajo recogidos en el Programa Acelera PYME.
    3. Adquisición de activos fijos nuevos o de segunda mano.
    4. Vehículos turismos e industriales.
    5. Adecuación y reforma de instalaciones.
    6. Adquisición de empresas.

    El importe máximo por cliente y año será de 12,5 millones de euros, en una o varias operaciones, mientras que el plazo de amortización y carencia podrá oscilar entre alguna de las siguientes opciones:

    • 1 a 6 años, con hasta un año de carencia de principal;
    • de 7 a 9 años, con hasta 2 años de carencia;
    • de 10, 12, 15 y hasta 20 años, con hasta 3 años de carencia.

    Dichos plazos serán de aplicación independientemente de los conceptos que se pretendan financiar.

    En cuanto al tipo de interés aplicable, cabe destacar que el cliente podrá elegir entre un tipo fijo o variable. En este último caso, el tipo de interés se revisará semestralmente por la entidad de crédito de acuerdo con lo que se establezca en el correspondiente contrato de financiación.

    La Tasa Anual Equivalente (TAE) aplicable a la operación se compondrá del coste de la comisión inicial que aplique la entidad de crédito más el tipo de interés, sin que la TAE pueda superar los siguientes límites:

    • Para operaciones a plazo igual a 1 año: tipo de interés fijo o variable, más un margen de hasta el 2,30%.
    • Para operaciones a plazo de 2, 3 o 4 años: tipo de interés fijo o variable, más un margen de hasta el 4%.
    • Para operaciones a un plazo igual o superior a 5 años: tipo de interés fijo o variable, más un margen de hasta el 4,30%.

    Se podrán formalizar operaciones con la entidad de crédito durante todo el año 2021.

  • Línea ICO Garantía SGR/SAECA (Sociedad de Garantía Recíproca/Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria) 2021:

    Pueden solicitar estos préstamos, autónomos, empresas y entidades públicas y privadas, que cuenten con un aval de una SGR o SAECA con independencia de su domicilio social o fiscal y de la nacionalidad de su capital, para realizar inversiones productivas en España o fuera del territorio nacional y/o cuando quieran cubrir sus necesidades de liquidez.

    No obstante, la entidad que solicite financiación para realizar una inversión fuera del territorio español y/o para cubrir necesidades de liquidez deberá tener domicilio en España o, al menos, tener un 30% de capital español.

    La tramitación de las operaciones se realizará directamente a través de entidades de crédito que colaboran con el ICO en este producto, ante las Sociedades de Garantía Recíproca o ante la SAECA.

    La financiación podrá destinarse a:

    1. Necesidades de liquidez y, en particular, las necesidades de circulante para atender gastos corrientes, nóminas, pagos a proveedores, compra de mercancía, etc.
    2. Inversiones productivas dentro y fuera del territorio nacional:
      • Adquisición de activos fijos nuevos o de segunda mano.
      • Vehículos turismos e industriales.
      • Adecuación y reforma de instalaciones.
      • Adquisición de empresas.
      • Creación de empresas.

    El importe máximo que se podrá solicitar es de 2 millones de euros, en una o varias operaciones por cliente año.

    La financiación podrá formalizarse bajo la modalidad de préstamo, leasing o línea de crédito y, cuando el destino de la misma sea "inversión", se podrá financiar hasta el 100% del proyecto. La SGR/SAECA podrá decidir el importe de la operación que avala, pudiendo alcanzar hasta el 100% de la misma.

    Por su parte, el cliente podrá escoger, dependiendo del destino de la financiación, entre diferentes plazos de amortización y carencia:

    • de 1 hasta 6 años de duración, con posibilidad de hasta 1 año de carencia del principal.
    • de 7 a 9 años de duración, con posibilidad de hasta 2 años de carencia.
    • de 10, 12 y 15 años de duración con hasta 3 años de carencia.

    Lo anterior será de aplicación independientemente de los conceptos que se pretendan financiar.

    En cuanto al tipo de interés aplicable, cabe destacar que el cliente podrá elegir entre un tipo fijo o variable. Si la operación se formaliza a tipo de interés variable, éste será revisado semestralmente por la entidad de crédito de acuerdo con lo establecido en el contrato de financiación.

    El coste anual máximo de la operación será el correspondiente a la suma del importe de la comisión inicial y el tipo de interés que establezca la entidad de crédito, más el coste de aval de la SGR (sin tener en cuenta la comisión por estudio/apertura aplicada al cliente). Dicho coste anual máximo no podrá superar (i) el tipo de interés fijo o variable más hasta el 2,3%, para operaciones a plazo igual a 1 año; (ii) el tipo de interés fijo o variable más hasta el 4%, para operaciones a plazo de 2, 3 o 4 años y (iii) el tipo de interés (ya sea fijo o variable) más hasta un 4,30%, para operaciones a un plazo igual o superior a 5 años.

    La SGR, la SAECA y la entidad de crédito valorarán la solicitud de financiación y, en atención de la solvencia del solicitante y de la viabilidad del proyecto, podrán exigir la constitución de garantías.

    Se podrán formalizar operaciones durante todo el año 2021.

  • Línea ICO Crédito Comercial 2021:

    Pueden solicitar estos préstamos autónomos y empresas con domicilio social en España que deseen:

    • Obtener liquidez mediante el anticipo del importe de sus facturas procedentes de su actividad comercial dentro del territorio nacional ; o
    • Cubrir costes previos de producción y elaboración de los bienes o servicios objeto de venta en España.

    Se podrán anticipar las facturas que tengan un vencimiento no superior a 180 días, a contar desde la fecha de la operación. Asimismo, se podrá realizar una prefinanciación respecto a las necesidades de liquidez de la empresa para cubrir los costes de producción y elaboración del bien o servicio objeto de venta en territorio nacional. En todo caso, la operación de prefinanciación deberá ser cancelada con carácter previo a la formalización de una operación de anticipo de facturas de los bienes que fueron objeto de prefinanciación.

    La tramitación de las operaciones se realiza directamente a través de entidades de crédito que colaboran con el ICO en este producto.

    Se podrán financiar hasta el 100% del importe de la factura siempre que no supere el importe máximo de 12,5 millones de euros de saldo vivo por cliente y año, en una o varias disposiciones.

    En cuanto al tipo de interés aplicable, se aplicará un tipo de interés variable, cuyas condiciones, fechas y forma de liquidación serán los que se pacten con las entidades de crédito en el oportuno contrato de financiación.

    Se podrán formalizar operaciones con la entidad de crédito durante todo el año 2021.

  • Línea ICO Red.es Acelera

    Pueden solicitar estos préstamos los beneficiarios de ayudas de las convocatorias publicadas por Red.es, como, por ejemplo, empresas, fundaciones, asociaciones, colegios profesionales, universidades, centros tecnológicos y de apoyo a la innovación tecnológica, etc.

    La financiación podrá destinarse a aquellos proyectos para los que se apruebe la concesión de ayudas por Red.es, de acuerdo con lo establecido en la correspondiente convocatoria de ayudas. A mero título indicativo, puede tratarse de:

    1. Proyectos de desarrollo experimental, como la creación de prototipos, la elaboración de proyectos piloto o el ensayo y validación de productos en tecnologías de Inteligencia Artificial, 5G, procesamiento masivo de datos e información, Blockchain, robótica, micro/nanoelectrónica, impresión 3D, contenidos digitales, etc.
    2. Proyectos que fomenten el desarrollo, impulso y adopción de tecnologías digitales que posibiliten el estímulo de la demanda, así como el desarrollo de proyectos tractores y el emprendimiento en el ámbito tecnológico.

    La tramitación de las operaciones se realizará directamente a través de entidades de crédito que colaboran con el ICO en este producto.

    Se podrá financiar hasta el 100% del importe del proyecto, menos el importe del pago anticipo realizado de la ayuda, en caso de solicitarse.

    En cuanto al tipo de interés aplicable, el cliente podrá elegir entre un tipo de interés fijo o variable. Si la operación se formalizó a tipo de interés variable, éste será revisado semestralmente por la entidad de crédito de acuerdo con lo establecido en el contrato de financiación.

    La Tasa Anual Equivalente (TAE) aplicable a la operación se compondrá del coste de la comisión inicial que aplique la entidad de crédito más el tipo de interés, sin que la TAE pueda superar los siguientes límites:

    • Para operaciones a plazo igual a 1 año: tipo de interés fijo o variable, más un margen de hasta el 2,30%.
    • Para operaciones a plazo de 2, 3 o 4 años: tipo de interés fijo o variable, más un margen de hasta el 4%.
    • Para operaciones a un plazo igual o superior a 5 años: tipo de interés fijo o variable, más un margen de hasta el 4,30%.

    Se podrán formalizar operaciones con la entidad de crédito hasta el 31 de marzo de 2024.

Por otro lado, es necesario hacer mención a las Líneas de Avales promovidas también por el ICO, de las cuales, para el año 2021, destacan las siguientes: (i) Línea de Avales para autónomos y empresas al amparo del Real Decreto-ley 8/2020, y (ii) Línea de Avales a la Inversión al amparo del Real Decreto-ley 25/2020.

  • Línea de Avales para autónomos y empresas al amparo del Real Decreto-ley 8/2020

    Al amparo de lo dispuesto en el Real Decreto Ley 8/2020, de 17 de marzo, se ha aprobado una Línea extraordinaria de Avales para ayudar a las empresas a hacer frente a las circunstancias excepcionales generadas durante la crisis de la COVID-19. Dicha Línea de avales está destinada a facilitar el acceso al crédito y proveer de liquidez a empresas, autónomos y PYMEs.

    En concreto:

    • Primer tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 24 de marzo de 2020: 20.000 millones de euros, divididos en dos subtramos:
      • Hasta 10.000 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos a autónomos y PYMEs.
      • Hasta 10.000 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos a empresas que no reúnan la condición de PYME.
    • Segundo tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 10 de abril de 2020: 20.000 millones de euros adicionales para renovaciones y nuevos préstamos concedidos a autónomos y PYMEs.
    • Tercer tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 5 de mayo de 2020: 20.000 millones de euros adicionales para avalar préstamos a autónomos, PYMEs y empresas; 4.000 millones de euros para garantizar hasta el 70% las emisiones de pagarés de empresas no financieras del Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF); y 500 millones para reforzar hasta un 80% los avales concedidos por la Compañía Española de Reafianzamiento (CERSA) y aumentar la capacidad de las Sociedades de Garantía Recíproca de las Comunidades Autónomas.
    • Cuarto tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 19 de mayo de 2020: 20.000 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos a autónomos y PYMEs.
    • Quinto tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 16 de junio de 2020: 7.500 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos a autónomos y PYMEs; 5.000 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos al resto de empresas; 2.500 millones de euros para atender necesidades de financiación de autónomos y PYMEs del sector turístico y actividades conexas; y 500 millones de euros para la adquisición o arrendamiento financiero u operativo por empresas y autónomos de vehículos de transporte terrestre para uso profesional.

    Esta Línea de Avales del Estado para empresas y autónomos del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital será gestionada por el ICO a través de las entidades financieras que concedan financiación a empresas y autónomos para paliar los efectos económicos de la COVID-19, garantizando la liquidez y cubriendo sus necesidades de circulante con el fin de mantener la actividad productiva y el empleo.

    En concreto, a través de esta Línea de Avales podrán cubrirse los nuevos préstamos y otras modalidades de financiación así como las renovaciones de los ya concedidos por entidades financieras para atender necesidades de financiación tales como (i) pagos de salarios; (ii) facturas de proveedores pendientes de liquidar; (iii) alquileres de locales, oficinas e instalaciones; (iv) gastos de suministros; (v) necesidad de circulante y (vi) otras necesidades de liquidez incluyendo las derivadas de vencimientos de obligaciones financieras o tributarias. No obstante, no podrá financiarse con cargo a esta Línea ni las unificaciones o reestructuraciones de préstamos ni la cancelación o amortización anticipada de deudas preexistentes.

    Podrán beneficiarse de esta Línea los autónomos y empresas de todos los sectores de actividad que tengan domicilio social en España y que se hayan visto afectados por los efectos económicos de la COVID-19, siempre que:

    1. Los préstamos y operaciones hayan sido formalizados o renovados a partir del 18 de marzo de 2020.
    2. Las empresas y autónomos: (i) no figuren en situación de morosidad en la consulta a los ficheros de la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE) a 31 de diciembre de 2019; (ii) no estén sujetos a un procedimiento concursal a fecha de 17 de marzo de 2020, bien por haber presentado solicitud de declaración de concurso, o por darse las circunstancias a que se refiere el artículo 2.4 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, para que el concurso sea solicitado por sus acreedores; o, (iii) cuando sea aplicable el Marco Temporal de Ayudas de la Unión Europea, no se encuentren en situación de crisis a 31 de diciembre de 2019 conforme a los criterios establecidos en el artículo 2.18 del Reglamento de la Comisión nº 651/2014, de 17 de junio, por el que se declaran determinadas categorías de ayudas compatibles con el mercado interior.

    Las entidades financieras pueden solicitar el aval para los préstamos y operaciones suscritas con autónomos y empresas formalizados o renovados a partir del 18 de marzo de 2020. A este respecto, con la aprobación del Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, y el Acuerdo del Consejo de Ministros del 24 de noviembre de 2020, se amplía el plazo de solicitud de los avales hasta el 1 de junio de 2021.

    Asimismo, el plazo de vencimiento de los avales de las operaciones formalizadas con anterioridad al 18 de noviembre se podrá extender por un período máximo de 3 años, siempre que el total de la operación avalada no supere los 8 años desde la fecha de formalización inicial de la operación. También se podrá solicitar la ampliación del plazo de carencia en la amortización del principal de la operación de financiación avalada en un máximo de 12 meses adicionales.

  • Línea de Avales a la Inversión al amparo del Real Decreto-ley 25/2020

    Al amparo de lo dispuesto en el Real Decreto Ley 25/2020, de 3 de julio, se ha aprobado una Línea de Avales de 40.000 millones de euros para avalar la financiación concedida a empresas y autónomos destinada a atender, principalmente, sus necesidades financieras derivadas de la realización de nuevas inversiones.

    En concreto:

    1. Primer tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 28 de julio de 2020: 8.000 millones de euros, divididos en dos subtramos:
      • Hasta 5.000 millones de euros para avalar la financiación concedida a autónomos y PYMEs para atender sus necesidades de liquidez y, en particular, las derivadas de la realización de nuevas inversiones, concedidos a autónomos y PYMEs.
      • Hasta 3.000 millones de euros para avalar la financiación concedida a empresas que no reúnan la condición de PYME para atender sus necesidades de liquidez y, en particular, las derivadas de la realización de nuevas inversiones.
    2. Segundo tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 24 de noviembre de 2020: 2.550 millones de euros adicionales para avalar operaciones de financiación a empresas y autónomos que estén en fase de ejecución del convenio concursal dentro de un procedimiento de concurso de acreedores, pero que se encuentran al corriente de sus obligaciones conforme al convenio y puedan acreditarlo mediante informe judicial o del administrador.

      Asimismo, se incluye un subtramo de 50 millones de euros para avalar emisiones de programas de pagarés en el MARF.

    3. Tercer tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 24 de noviembre de 2020: 250 millones de euros adicionales para avalar los pagarés emitidos en el MARF por empresas que no pudieron beneficiarse del tramo dispuesto en la primera Línea al estar en fase de renovación de su programa de pagarés.
    4. Cuarto tramo, activado por Acuerdo de Consejo de Ministros de 22 de diciembre de 2020: 500 millones de euros, destinado a avalar la financiación concedida a PYMEs y autónomos, pertenecientes al sector turístico, hostelería y actividades conexas, para atender sus necesidades derivadas de la realización de nuevas inversiones, así como las necesidades de liquidez.

    Esta Línea de Avales del Estado para empresas y autónomos del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital será gestionada por el ICO a través de las entidades financieras que concedan financiación a empresas y autónomos para atender sus necesidades financieras derivadas de la realización de nuevas inversiones.

    En concreto, a través de esta Línea de Avales se pretende promover y apoyar la concesión de nueva financiación a autónomos y empresas por parte de las entidades financieras, para que las primeras puedan llevar a cabo nuevas inversiones en España, destinadas a (i) adaptar, ampliar o renovar sus capacidades productivas y de servicios, o (ii) para el reinicio o reapertura de su actividad.

    La financiación obtenida por autónomos y empresas deberá utilizarse para alguna de las siguientes finalidades: (i) inversión nueva dentro del territorio nacional, incluyendo gastos corrientes y de capital vinculados a la inversión, siempre y cuando estos últimos estén justificados; (ii) inversión y/o gastos corrientes y de capital destinados a la ampliación, adaptación o renovación de las capacidades productivas o de servicios; (iii) inversión y/o gastos corrientes y de capital destinados al reinicio o desarrollo de la actividad; (iv) los gastos corrientes y de capital asociados o destinados, entre otros, a la adquisición, alquiler, leasing o renting de equipos, maquinarias, instalaciones, suministros de materiales y bienes y servicios relacionados con la inversión y/o la actividad de la empresa; y (v) necesidades de facturación derivadas, entre otros, de pagos de salarios, facturas o vencimientos corrientes de obligaciones financieras o tributarias. No obstante, no podrá financiarse con cargo a esta Línea las unificaciones y reestructuraciones de préstamos, así como la cancelación o amortización anticipada de deudas preexistentes.

    Podrán beneficiarse de esta Línea, los autónomos y empresas de todos los sectores de actividad que tengan domicilio social en España y que se hayan visto afectados por los efectos económicos de la COVID-19 siempre que:

    1. Los préstamos y operaciones hayan sido formalizados o renovados a partir del 29 de julio de 2020.
    2. Las empresas y autónomos: (i) no figuren en situación de morosidad en la consulta a los ficheros de la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE) a 31 de diciembre de 2019; (ii) no estén sujetos a un procedimiento concursal a fecha de 17 de marzo de 2020, bien por haber presentado solicitud de declaración de concurso, o por darse las circunstancias a que se refiere el artículo 2.4 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, para que el concurso sea solicitado por sus acreedores; o, (iii) cuando sea aplicable el Marco Temporal de Ayudas de la Unión Europea, no se encuentren en situación de crisis a 31 de diciembre de 2019 conforme a los criterios establecidos en el artículo 2.18 del Reglamento de la Comisión nº 651/2014, de 17 de junio, por el que se declaran determinadas categorías de ayudas compatibles con el mercado interior.

    Las entidades financieras pueden solicitar el aval para los préstamos y operaciones suscritas con autónomos y empresas formalizados o renovados a partir del 29 de julio de 2020.

    En cuanto al plazo de solicitud de los avales, con la aprobación del Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, y el Acuerdo del Consejo de Ministros del 24 de noviembre de 2020, este plazo queda ampliado hasta el 1 de junio de 2021.

    El porcentaje máximo de cobertura del aval varía en función de quién lo solicite:

    1. En el caso de autónomos y PYMEs el aval ascenderá como máximo al 80% del principal de la operación.
    2. Para el resto de empresas, que no tengan la consideración de PYME, el aval cubrirá como máximo el 70% del principal de la operación.

    Por último, el plazo de vigencia del aval emitido será el mismo que el plazo de la operación, hasta un máximo de 8 años. No obstante, para las operaciones a las que les resulte de aplicación el régimen de minimis, el plazo máximo será de hasta 5 años.

Finalmente, en atención a su objeto, la Línea ICO Internacional 2021, Tramo I “Inversión y Liquidez”, las líneas relativas a Exportadores 2021 e Internacional 2021 Tramo II “Exportadores Medio y Largo Plazo” y la línea ICO Canal Internacional 2021, se examinan en el apartado 7 siguiente, relativo a los “Incentivos a la Internacionalización”.

Para ampliar la información recogida en este apartado, puede acudirse a la página web del ICO.